金融市场瞬息万变，风险无处不在。在竞争激烈的市场环境下，东北证券始终坚守稳健经营与合规发展的基石，深入践行“合规、诚信、专业、稳健”的证券行业文化，将构建坚不可摧的风险防控体系视为企业持续发展的命脉。
东北证券相关负责人认为，内部审计部门作为风险管理的“第三道防线”，不仅承载着风险管理的重任，更是内部审计文化建设的先锋。因此，他们坚定秉持“独立、客观、公正、廉洁”的工作原则，力求做到审计监督“如臂使指”般精准高效，“如影随形”般紧密伴随公司运营各环节，“如雷贯耳”般警示教育全员风险意识，形成强大的震慑力与推动力。长期以来，他们孜孜不倦地将审计文化内化于心、外化于行，确保审计工作的每一个环节都闪耀着诚信与专业的光芒，让审计的权威性和影响力深入人心，成为公司高质量发展的坚实后盾。
文化引领打造审计监督“特种部队”
独立为魂，铸就审计脊梁。东北证券相关负责人介绍说，公司内部审计部门构建了独立的组织架构，对董事会负责并报告工作，并且接受董事会审计委员会的全过程监督和指导，能够在职能上与公司其他部门保持分离，确保在执行审计任务时免受任何形式的干扰或影响。
客观为镜，映照事实本质。东北证券要求内部审计人员一切从实际出发，以事实和数据为依据，最大限度地实现审计信息系统的开发和应用，通过对数据进行深入挖掘和分析，确保审计结果的真实可靠。
公正为尺，丈量行为规范。东北证券建立了完善的内部审计要点体系，对审计要点的齐全性、更新的及时性以及要点质量均作出明确要求。内部审计人员能够将审计要点作为判定问题的统一标准，确保不偏不倚，公平公正地对待被审计单位。
廉洁为基，铸牢清正之风。东北证券建立了完善的廉洁风险防控体系，定期开展廉洁教育和警示教育，积极营造风清气正的良好氛围，倡导廉洁自律、正身守道的价值观，并严格执行审计回避制度，确保审计人员在执行审计任务时能够做到公正廉洁、秉公执法。
坚持“协调联动”和“上下贯通”合力共进做到“如臂使指”
东北证券内部审计工作严格遵循公司战略指引，横向加强公司内控部门之间的协同，纵向加强公司董事会及审计委员会的领导以及党委的监督指导，形成上下贯通、步调一致的审计工作格局，确保各项审计任务“如臂使指”般精准落地。
据东北证券相关负责人介绍，公司致力于建设大风控体系，横向深化内控部门间的协同作战能力。通过制定详细的工作指引与方案，确立了内控部门之间相对一致的风险认定标准和考核口径、检查计划协同机制以及定期信息互通会议与会商机制。这一系列举措不仅强化了内部审计部门与合规、风险、纪检监察等内控职能部门的紧密合作，还促进了信息的无缝对接与资源的优化配置，有效激发了内控体系内部的协同效应，实现从单打独斗向团队协作的深刻转变。
东北证券高度重视公司董事会对内部审计工作的顶层设计与领导作用。公司董事长定期组织会议听取内部审计工作汇报，对内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量控制、发现问题整改和审计廉洁监督等事项进行全局部署，确保内部审计工作与公司发展目标的紧密协同。同时，内部审计部门紧密围绕公司战略部署，聚焦于战略决策执行、内部控制优化、经营管理效率及风险防控等关键环节，通过敏锐洞察与精准施策，及时发现并有效纠正潜在问题与风险隐患，为公司的稳健经营提供强有力的支持与保障。
东北证券着力提升党委对内部审计的监督指导效能。公司党委书记定期参加会议听取内部审计工作汇报，督促内部审计部门积极响应国家政策。通过系列举措，东北证券进一步强化了内部审计工作的政治站位和政治功能，确保其在维护企业健康发展和国家经济安全中发挥更加积极的作用。
坚持“全面覆盖”和“靶向聚焦”相得益彰做到“如影随行”
面对证券行业特有的业务类型多、风险高发、资本集中、人才密集、创新频繁、周期性显著、行业竞争激烈等风险属性，东北证券深知，任何环节的细微疏忽都可能触发连锁风险反应。因此，公司坚定不移地推动内部审计工作向广度与深度并进，既追求全面无遗漏地审计覆盖，又强调精准高效的靶向施策。
在“全面覆盖”方面，东北证券不断拓展审计的边界与深度，确保审计网络覆盖所有经营单位、业务领域及风险管理环节，构建起一张密不透风的审计防护网。同时，将各管理领域、业务领域审计的重要成果汇集在一起构成完整的审计价值链体系，用来支持公司级全面审计的结论，通过局部与全面的互相渗透、互相融合，审计的关联性、全局性不断提升，黏合度不断增强。
在全面覆盖的基础上，东北证券更加注重“靶向聚焦”，围绕监管关注焦点、公司业务发展重点、公司管理难点、公司及员工关心热点、新趋势和新业务等方面加大审计力度。特别是在高风险领域和关键控制环节，如投资银行业务、研究咨询业务、证券资产管理业务以及员工执业行为管理等方面，内部审计部门通过专项审计、突击检查等方式，实施精准打击，确保风险得到及时识别、评估和控制。针对重点频发问题，东北证券连续多年开展专项治理工作，总结具有普遍性、频发性的问题，通过系统化的问题梳理、通报、检查方法分享、强化检查与严惩违规等措施逐一攻克顽疾，最终汇聚成推动公司整体治理水平显著提升的强大合力。
坚持“揭示问题”和“推动整改”同频共振做到“如雷贯耳”
在坚持“揭示问题”与“推动整改”并重的原则下，东北证券力求实现两者的同频共振，确保问题揭露“如雷贯耳”般震撼，整改行动则紧随其后，深入人心，共同营造出“不敢、不能、不想”违规的坚实防线。
东北证券相关负责人介绍说，公司内部审计部门在问题发现与揭示上，展现了高度的责任感与敏锐的洞察力。团队通过深入细致地调查与分析，精准把握问题本质，以确凿的数据和事实为依据，确保问题揭示的客观性、全面性和深刻性。对于高风险领域，更是采取飞行检查等高效手段，强化震慑效应，引导员工树立主动合规意识，从源头上减少违规行为的发生。针对具有同质化特性的分支机构审计，创新实施“群策计划”，将负有不同业务专长的审计人员全部参与到同一项审计当中，有针对性地负责其擅长领域的审计，通过突出长板，全方位、多角度挖掘潜在风险，确保审计工作的广度与深度。
为进一步提升审计工作质效，东北证券内部审计部门积极探索研究型审计工作，力争将问题查准、查深、查透。主动契合管理层、业务条线对风险监测的多样化需求，以大数据分析应用、后台预警查证、需求化风险检索为抓手，开展专题式研究型审计，将局部现象和问题放在全局的高度去分析，提出管理建议，帮助公司以及业务管理人员辨识关键风险点，改进内部控制措施。
在推动问题整改方面，东北证券构建了一套完善而高效的整改机制。通过建立问题台账、明确整改责任、实行销号管理等措施，确保整改任务件件有落实、事事有回音。同时，通过问题传导机制、后续审计机制及整改问责机制等多维度发力，促进问题整改的深入进行和持续跟踪。这一系列举措不仅有效遏制了屡查屡犯的现象，还从根本上解决了整改不彻底、不深入的问题，推动了公司制度与流程的持续优化和完善，真正实现了“以检查促整改、以整改促根治”的良性循环。
形势在发展，任务在拓展，要求在提升。东北证券相关负责人表示，在审计文化的滋养下，东北证券内部审计部门将不断开创风险管理新局面，牢记使命担当，勇于开拓创新，切实履行审计监督职能，为公司稳健发展提供更加坚实的审计保障，助力东北证券在新时代高质量发展中再创佳绩。
（CIS）